A股1013家公司花6229亿元买理财！说说半导体公司买理财那些事儿

上市公司使用闲置资金购买理财产品，是很多见的情况，根据Wind数据统计，2021年1月1日到7月5日，A股共有1013家公司购买理财产品，认购金额总计接近6229亿元。从认购金额来看，超八成公司认购金额上亿元。

半导体行业上市企业也会使用暂时闲置的资金购买理财，包括自有资金、募集资金等，在不影响主营业务正常开展和募投项目正常进行的情况下，企业通过购买是的低风险的产品，可以提高资金使用效率，获取一定的投资收益，增加公司收益。

使用闲置资金买理财增加收益

8月12日，半导体公司A发布公告，公布公司今年以来购买理财产品的情况。公司分别在4月、5月、7月使用自有资金、及向特定对象发行股票募集资金共9000万元购买理财财产，获得理财收益65.91万元。

在过去12个月，A公司也购买了不少理财产品，共计18个，总金额81260万元，其中赎回12个，投资收益约为302.75万，另外还有6只理财产品暂未赎回。

2021年上半年，A公司实现营业收入16,070.25万元，归属上市公司股东净利润3304.22万元，归属上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为3074.05万元。从非经常性损益项目及金额来看，与理财投资相关的金额为147.095万元，占公司上半年净利润的4.45%。

半导体公司B也使用闲置资金购买理财，3月30日，B公司发布公告，公司及子公司拟使用不超过90000万元人民币进行委托理财。在过去的12个月里，B公司也有购买理财产品，投入金额11298.5万元，并已经全部到期赎回。

今年上半年，B公司实现营业收入104790.19万元，归属上市公司股东净利润24217.48万元，扣除非经常性损益后的净利润为20185.97万元，从非经常性损益项目及金额来看，与理财投资相关的金额为2201.45万元，占公司上半年净利润的9.09%。

可以看到，半导体公司A、半导体公司B的投资理财收益与公司净利润的占比不大，购买理财产品在起到提升闲置资金使用效率，并一定程度增加公司收益，公司重点还是依赖主营业务收入。

投资理财收益超过主营业务收入

2021年上半年，半导体公司C实现营业收入13.39亿元，归属上市公司股东净利润3.97亿元，扣除非经常性损益的净利润为6161.52万元。从非经常性损益项目及金额来看，与理财投资相关的金额为1.84亿元，占到今年上半年净利润的46.38%。

C公司上半年的扣非净利润只有6161.52万元，除了投资理财收益，政府补贴2.13亿元，非经常性损益项目合计金额3.35亿元，大幅拉升公司今年上半年的净利润。

C公司大手笔进行投资理财，6月10日公告，公司向特定对象募集资金净额约81.18亿元，因为募集资金投资项目建设需要一定周期，根据募集资金投资项目建设进度，现阶段募集资金在短期内出现部分闲置。

因此C公司拟使用额度不超过80亿元元闲置募集资金，通过通知存款、结构性存款等存款方式或购买安全性高、流动性好、一年以内的短期保本型理财产品等方式进行现金管理。

募集资金大部分投入理财

半导体公司E于2020年8月18日在科创板上市，首次公开发行，募集资金净额16.78亿元。

2020年8月25日，公司发布公告称，在保证募集资金投资项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，使用最高不超过人民16.50亿元闲置募集资金适时购买安全性高、流动性好的低风险保本型理财产品，使用期限不超过12个月。

2021年8月25日，E公司发布公告，使用最高不超过人民币10.00亿元的闲置募集资金适时购买安全性高、流动性好的低风险保本型理财产品。

可以看到与去年相比，今年投入理财的金额从计划的16.50亿元减少到10.00亿元，其他预计部分已经投入项目中，根据招股书，半导体公司E本次发行募集资金计划投入到多个项目及研发中心升级项目，拟使用金额7.9亿元。

E公司在募集资金之初，将几乎全部的募集资金购买理财，可能是部分已经启动的项目，投入了自有资金，而其他项目暂未启动，暂时并不需要用到募集资金，因此，将募集资金全部投入购买理财产品，以提高募集资金使用效率。

而在近日E公司将投入到理财产品中的募集资金下调到10亿元，其他预计已经陆续投入到项目建设中，2020年9月，E公司募集资金约2.29亿元置换截至2020年9月30日预先已投入募集资金投资项目的自有资金。

不难猜测，后续随着项目的建设和推进，E公司会陆续将募集资金投入到项目中，而购买理财产品的金额也会随着减少，另外需要提到的是，E公司本次公开发行股票超额募集资金金额约8.88亿元，这也难怪公司对超出的部分短期内没有做规划，而购买理财产品也是保证募集资金价值的一个方式。

不过目前E公司的盈利水平确实是低，2021年上半年实现营业收入8.73亿元，归属上市公司股东的净利润亏损4564.50万元，扣除非经常性损益的净利润为7794.01万元，其中理财投资收入贡献了约2087.02万元，获得政府补助约1227.04万元，使得公司今年上半年的净利润亏损大幅减少。

上市公司买理财也要谨防被坑

上市公司在使用闲置的自有资金和募集资金买理财，提高资产及募集资金使用效率，并给公司带来收益的同时，也要谨防被坑的情况。

半导体公司F就是典型的案例，2017年F公司购买理财的公司相关人员失联，5亿元投资款无法收回，这对公司2017年的净利润造成重大影响，相当于F公司在当时前8年的净利润，2017年前三季度F公司的净利润仅为5053.69万元。

F公司过去在投资理财方面投入金额极大，2013年到2016年投入理财的金额总计27.72亿元，1.92亿元、4.43亿元，其中2015年投入的金额高达14.04亿元，占资产总额的43.9%。

半导体公司H也遇到过购买理财产品到期未及时偿付本金的情况，2018年H公司净利润同比大幅下降，主要原因是投资的三款私募理财产品到期未及时偿付本金，计提了减值损失约8500万元。

总结

就如上文所言，使用闲置资金购买理财，是提升资产使用效率的方式，而且上市公司合理使用闲置资金购买理财产品，可以一定程度增加公司收益。

不过如果投资理财收益高于主营业务，就需要引起重视，需要将更多的资金投入到主营业务上，加大技术研发和市场拓展，毕竟半导体公司还肩负发展半导体产业的重任。

另外企业在购买理财产品的时候，也要做好调查，以防投资资金无法按时赎回，影响后续项目或公司运营。

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